Webshop en BTW

Als je van plan bent een webshop te beginnen dan ga je hoogstwaarschijnlijk te maken krijgen met BTW. Daarom is het handig om daar het een en ander over te weten zodat je niet voor vervelende verrassingen komt te staan.

Wanneer je de webshop inschrijft bij de Kamer van Koophandel kun je meteen een BTW-nummer aanvragen. Je ontvangt dan binnen enkel tijd na je inschrijving de gegevens en intructies voor het doen van de aangifte via de post. Je hoeft je webshop niet apart aan te melden bijde Belastingdienst.

Wat is BTW?

De afkorting BTW staat voor ‘Belasting Toegevoegde Waarde’ en wordt ook wel Omzetbelasting genoemd. Dit betekent dat er belasting moet worden betaald over de waarde die jij toevoegt aan een artikel. Dit klinkt ingewikkeld, daarom leggen we het even uit aan de hand van een voorbeeld:

Stel jij koopt een product voor € 10 en jij verkoop het voor € 20 dan is de toegevoegde waarde € 10. Over het aankoop bedrag heb je 21% BTW betaalt. Dus je hebt niet € 10 betaald maar € 12,10. Over het verkoopbedrag reken je ook 21% BTW. De klant betaalt jou dus niet € 20 maar 20 x 1,21 = € 24,20.

De BTW over het verkoopbedrag (€ 4,20) moet je afdragen maar daar mag je het BTW-bedrag dat je hebt betaald bij de inkoop (€2,10) van aftrekken. Deze aftrek heet voorbelasting. Dus bij je aangifte Omzetbelasting geef je € 4,20 op als ontvangen BTW en € 2,10 als voorbelasting en moet je dus € 2,10 betalen. Je mag overigens ook de BTW aftrekken over zaken die je hebt gekocht om je webshop te runnen zoals een printer, verzendlabels, en verzenddoosjes etc.

Het juiste BTW tarief

In Nederland worden er over het algemeen twee BTW-tarieven gehanteerd: 6% en 21%. Er zijn een aantal andere tarieven maar de kans is klein dat je daarmee te maken krijgt. Het lage tarief is van toepassing op een kleine groep producten waaronder levensmiddelen, boeken en kunst. Op al het overige is het hoge tarief van 21% van toepassing.

Kijk op de site van de Belastingdienst welk tarief van toepassing is op jouw aanbod. 

BTW over verzendkosten

Er bestaat veel verwarring over de BTW die moet worden gerekend over de verzendkosten in je webshop. Deze verwarring ontstaat doordat je geen BTW betaalt over o.a. postzegels en pakketverzending via PostNL. PostNL heeft namelijk een vrijstelling voor de BTW. Zij hoeven geen BTW af te dragen over hun verkopen en brengen dit dus ook niet in rekening. Als jij echter verzendkosten berekent ben je wel verplicht hierover BTW af te dragen omdat jij niet bent vrijgesteld van BTW.

Rekenvoorbeeld

Een klant bestelt bij jou een product dat per pakketpost moet worden verzonden en betaalt hiervoor € 6,95 aan verzendkosten. Over dit bedrag ben jij nu BTW verschuldigd dus jij moet (6,95 / 1,21) x 0,21 = 1,21 afdragen en houdt dus € 5,74 over. Jij moet vervolgens aan PostNL € 6,95 betalen waarover je geen BTW kunt terugvragen. Zo loop je dus € 1,21 mis. Als je de verzendkosten dus zonder verlies wilt doorbereken aan je klanten moeten zij niet € 6,95 maar 6,95 x 1,21 = € 8,41 betalen voor de verzending.

BTW tarief verzendkosten

Het tweede misverstand met betrekking tot BTW en verzendkosten is het tarief dat hierop van toepassing is. Veel mensen denken dat over verzendkosten het hoge tarief moet worden berekend. Dit is echter niet juist. Het tarief is afhankelijk van het tarief dat over de bestelde producten wordt berekend. Bestelt iemand alleen maar producten waarover 6% BTW wordt berekend dan moet over de verzendkosten ook 6% BTW worden berekend. Bestelt iemand producten waarover 21% wordt berekend dan moet ook over de verzendkosten 21% BTW worden berekend. Bij een combinatie van producten met zowel 6% als 21% moet standaard het hoge tarief van 21% over de verzendkosten worden berekend.

Rekenhulp

Het rekenen met BTW kan vrij lastig zijn. Er worden dan ook vaak fouten gemaakt. Daarom vind je hieronder een aantal berekeningen en voorbeelden die je kunt hanteren bij het berekenen van de verschillende bedragen.

Exclusief BTW (netto) naar inclusief BTW (bruto)

  • 6%: nettobedrag x 1,06 bijvoorbeeld 10 x 1,06 = 10,60
  • 21%: nettobedrag x 1,21 bijvoorbeeld 10 x 1,21 = 12,10

Alleen de BTW berekenen over het netto bedrag

  • 6%: nettobedrag x 0,06 bijvoorbeeld 10 x 0,06 = 0,60
  • 21%: nettobedrag x 0,21 bijvoorbeeld 10 x 0,21 = 2,10

Inclusief BTW (bruto) naar exclusief BTW (netto) berekenen

  • 6%: brutobedrag / 1,06 bijvoorbeeld 10 / 1,06 = 9,43
  • 21% brutobedrag / 1,21 bijvoorbeeld 10 / 1,21 = 8,26

Alleen de BTW berekenen over het brutobedrag

  • 6%: brutobedrag / 1,06 en vermenigvuldig de uitkomst met 0,06 (10 / 1.06 = 9,43 vervolgens doe je 9,43 x 0,06 = 0,57)
    Je kunt ook 6/106 x 10 doen: 6/106 = 0,057 en 0,057 x 10 = 0,57

  • 21%: brutobedrag / 1,21 en vermenigvuldig de uitkomst met 0,21 (10 / 1,21 = 8,26 vervolgens doe je 8,26 x 0,21 = 1,74)
    Je kunt ook 21/121 x 10 doen: 21/121 = 0,174 en 0,174 x 10 = 1,74
< Terug naar blog

Lees ook:

5 handige apps voor je webshop

De kans is groot dat je dagelijks bijna net zo veel op je smartphone zit als achter de computer. Om het leven als webwinkelier zo gemakkelijk mogelijk te… Lees meer >

Een niche-markt ontdekken in 3 stappen

De juiste niche-markt vinden is misschien wel de sleutel tot een succesvolle webshop. Een webshop in een niche-markt onderscheidt zich met een specialistisch… Lees meer >

Is je webshop al klaar voor de herfst?

De zomer lijkt helaas al weer voorbij te zijn, dus we gaan ons opmaken voor het najaar. Dierendag, Halloween, Sint Maarten en op langere termijn Sinterklaas,… Lees meer >

Webshop en BTW

Gebruikers geven ons een 9,1!

Beoordeling Shoppagina ster 1 Beoordeling Shoppagina ster 2 Beoordeling Shoppagina ster 3 Beoordeling Shoppagina ster 4 Beoordeling Shoppagina halve ster
Gebaseerd op 331 reviews

€ 75 AdWords-tegoed cadeau

Door te adverteren trek je meer bezoekers naar de webwinkel. Wij helpen je graag op weg met een
tegoed t.w.v. maar liefst € 75*
*NB: Alleen geldig voor nieuwe AdWords-accounts.

Reseller worden van Shoppagina

Ben je enthousiast over Shoppagina en wil je bijdragen aan de groei? Meld je aan als reseller. Voor iedere nieuwe klant die jij aanbrengt ontvang je dan een vergoeding. Lees de voorwaarden >>.

Volg ons voor de laatste updates

f t in g+